基金的估值，费用，会计核算

1.基金资产估值

1.1.概念

        净值 = 资产 - 负债

        份额净值 = 资产净值/总份额

1.2.基金估值的法律依据

1.3.基金资产估值的重要性

1.4.基金资产估值需考虑的因素

1.4.1.估值频率

1.4.2.交易价格及其公允性

1.4.3.估值方法的一致性及公开性

1.5.基金资产估值的原则及方法

1.5.1.估值责任人

1.5.2.估值程序

1.5.3.估值基本原则

1.5.4.具体投资品种的估值方法

        1.交易所发行未上市品种估值

        2.交易所上市交易非流通受限品种估值

        3.交易所上市交易的流通受限品种估值

        4.交易所停止交易等非流通品种估值

        5.全国银行间债券市场交易的固定收益品种估值

        6.基金中基金投资的证券投资基金的估值

        7.其他投资品种估值

1.5.5.计价错误的处理及责任承担

        

1.5.6.暂停估值情形

1.6.QDII基金资产的估值

1.6.1.估值责任人

1.6.2.QDII基金份额净值的计算及披露

2.基金费用

2.1.基金费用种类

        1.管理人的管理费

        2.托管人的托管费

        3.销售服务费

        4.合同生效后的信息披露费用

        5.合同生效后的会计师费，律师费

        6.份额持有人大会费用

2.2.各种费用的计提标准，计提方式

2.2.1.基金管理费，基金托管费，基金销售费

2.2.2.基金交易费

2.2.3.基金运作费

2.3.不列入基金费用的项目

3.基金会计核算

3.1.基金会计核算特点

3.1.1.基金会计主体

3.1.2.基金会计分期

3.1.3.基金资产会计分类

3.2.基金会计核算的主要内容

3.2.1.证券和衍生工具交易核算

3.2.2.权益核算

3.2.3.利息和溢价核算

3.2.4.费用核算

3.2.5.基金申购与赎回核算

3.2.6.估值核算

3.2.7.利润核算

3.2.8.基金财务会计报告

3.2.9.基金会计核算的复核

4.基金财务会计报告分析

4.1.分析目的

4.2.分析内容

4.2.1.持仓结构

4.2.2.盈利能力，分红能力

4.2.3.收入情况

4.2.4.费用

4.2.5.份额变动

4.2.6.投资风格