基金的信息披露

1.基金信息披露概述

1.1.基金信息披露的含义与作用

1.1.1.有利于投资者的价值判断

1.1.2.有利于防止利益冲突与利益输送

1.1.3.有利于提高证券市场的效率

1.1.4.能有效防止信息滥用

1.2.基金信息披露的原则和制度体系

1.2.1.信息披露原则

        1.披露内容方面应遵循的基本原则

        真实

        准确

        完整

        及时

        公平

        2.披露形式

        规范

        易解

        易得

1.2.2.基金信息披露制度体系

1.2.3.基金信息披露内容

1.2.4.基金信息披露禁止行为

1.2.5.XBRL在基金信息披露中的作用

        1.简介

        2.概况

        3.意义

2.基金主要当事人信息披露义务

2.1.基金管理人的信息披露义务

2.2.基金托管人的信息披露义务

2.3.基金份额持有人的信息披露义务

3.基金募集信息披露

3.1.基金合同

3.1.1.基金合同主要披露事项

3.1.2.基金合同包含的重要信息

        1.基金投资运作安排，基金份额发售安排

        2.基金合同特别约定事项

        a.当事人权利，义务

        b.持有人大会的召集，议事，表决程序原则

        c.合同终止事由，程序，财产清算方式

3.2.基金招募说明书

3.2.1.主要披露事项

3.2.2.包含的信息

        1.基金运作方式

        2.从基金资产中列支的费用的种类，计提标准，方式

        3.基金份额的发售，交易，申购，赎回约定

        4.基金投资目标，范围，策略，业绩比较基准，风险收益特征，投资限制等

        5.净值计算方法和公告方式

        6.风险提示

        7.招募说明书摘要

3.3.基金托管协议

4.基金运作信息披露

4.1.基金净值公告

4.1.1.普通基金净值公告

4.1.2.货币市场基金收益公告，偏离度公告

        1.收益公告

        2.偏离度公告

4.2.基金定期公告

4.2.1.基金季度报告

4.2.2.基金半年度报告

4.2.3.基金年度报告

        1.基金管理人和托管人在年度报告披露中的责任

        2.正文与摘要的披露

        3.关于年度报告中的重要提示

        4.基金财务指标的披露

        5.基金净值表现的披露

        6.管理人报告的披露

        7.基金财务会计报告的编制与披露

        8.基金投资组合报告的披露

        9.基金持有人信息的披露

        10.开放式基金份额变动的披露

4.3.基金上市交易公告书

4.4.基金临时信息披露

4.4.1.关于基金信息披露的重大性标准

4.4.2.基金临时报告

4.4.3.基金澄清公告

5.特殊基金品种的信息披露

5.1.QDII基金的信息披露

5.1.1.信息披露所使用的语言及币种选择

5.1.2.基金合同，招募说明书中的特殊披露要求

5.1.3.净值信息的披露频率要求

5.1.4.定期报告中的特殊披露要求

5.1.5.临时公告中的特殊披露要求

5.2.ETF信息披露