你的财务报告该换个高级的套路了——财务分析驾驶舱

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临近年底，又到了财务人加班加点赶报告的时候了，拼Excel技能、拼手速、拼熬夜功力，一阵焦虑感油然而生！

但是，年底这个时候，除去各种常规的财务报表，还有不同主题的财务报告：这个部门的，这个主管的，那个主题的......财务总监甚至还需要围绕经营去做各种数据分析。

说到这里，很多人可能还没分析清楚财务报表、财务报告和财务分析的区别，这里先用大白话解释下：

财务报表就是常规说的现金流量表、资产负债表、损益表，这个是供给企业外人看的，比如投资者，反映企业经营情况的。虽然这几张表公司内部也能用，但不好用，一般内部会用内部财务报告。

财务报告就是前面说的内部报告，是给公司内部经营管理者提供数据报告的，一般管理者需要什么就出什么报告，按照需求来。财务报告涉及的范围很广，除了财务账，还有很多业务如销售、营销、供应链等都会涉及到财务数据，通常要对这类信息进行汇总展示，以便管理者对业务经营有所了解。所以，财务报告实际上是对数据进行指标性的汇总展示，通常会有固定的报表格式或者固定的指标展示。

财务分析重点在于分析，是一种判断的过程，一方面是评估现在的财务状况和经营成果，发现问题，分析原因，做出决策；另一方面是对未来经营业绩进行预测，评估未来的投入，影响未来的经营方向。财务分析和财务报告的工作不同，财务报告更像是一个劳务过程，而财务分析更像是掌舵者的工作。

我们平常经常会调侃财务人为表哥表姐，其实说白了就是做报表的，每天汇总数据、录入数据，excel汇总格式上交，“手工作业的操作工”，并不是真正的财务数据分析，也并没有用上多少财务知识。

比如你将各种财务数据整理到Excel，形成汇总报表，高级一点的再做成表格，然后打印成厚厚的一沓交给领导，每个月每个季度周而复始。——这是财务报告的过程。

比如你将财务数据有针对性的按照主题去做可视化报告，然后试图从数据中分析利润下降，成本上升的原因。进而分析到营销、生产等可能相关的环节去找出业务的原因——这个过程其实就是财务分析的过程。

前面说了那么多，其实我想主要鼓励的是财务人去做分析去做好财务报告。年底是关键的一年，一方面财务报告影响着公司今明年经营方向的指引；另一方面对咱财务人自己也事关能回开心回家过年。

那么，如何在年底时做好一份漂亮的令高层满意的财务报告？

既然财务报告旨在给管理者了解公司目前仅有状态，对未来有个清晰的概念，那其实展示什么指标以及怎样展示就变得非常重要。

我见过不少财务leader在汇总报告时表1、表2、表3的罗列，数据没有精细化地修整汇总，表间的逻辑非财务人也看不懂，数据哪里来也没有注明，实在是有点应付了事。当然，也有一些财务leader比较专业，试图将报表做得更加专门和美观，但这个也有问题，比如不知道面向管理者展示何种指标，数据用何种图表展示，不知道报告以何种方式（PPT、Excel，web在线）展示。

其实，当下很流行的一种方式是“财务分析驾驶舱”，将各种经营信息去粗取精，选出最核心的业务财务指标以反映企业经营真相。一般来说财务结果都是由非财务因素决定的，如战略、商业模式、用户、产品、技术等，所以“财务驾驶舱”不只是就财务指标论财务，还要深入到业务与外部环境中去找到真正的价值动因，才能做出高质量的决策。

给大家看两个简单的例子：

这是一个基于管理报告视角的总经理驾驶舱与仪表板样式：

 

这是一个基于财务经理视角形象化地展示一个控制面板：

 

那么，如何去做财务分析驾驶舱呢

驾驶舱/仪表板如何设计的呢？仅仅是Excel模型吗？绝对不是！比如：

这里面的数据是来自哪里，什么口径？

• 这里面的指标是如何考虑的，图表之间可以联动吗？

• 这里面的图表展示、配色、布局是怎么实现的？

• 这个数据是多久时间更新一次，是实时更新吗

• 这个是财务部门做还是IT技术部门做？

工具实现层面

如果你有现成的源数据，那就很省心，少了很多整合数据、处理数据的环节，只需要考虑怎样做一个美观有价值的驾驶舱。

很多工具都能实现，人人都会用的Excel、有点代码技术的可以用Echarts前端绘制，还有针对分析的BI工具。这三类本人都使用过，个人感受：

Excel只是门槛低，实际要做一张驾驶舱，基本少不了会写宏代码、会熟练操作各种函数，会使用表间互动和不同excel文件的互动，难度不低，不报个班基本很难啃下来。还有数据如果是存在Excel的，数据新增维护也是个问题。

Ecahrts需要你会写JS，如果你学过技术可以，不懂技术就忽略吧，或者找公司的IT开发。

BI工具比较推崇，比如FineBI，人家是用来专门做分析及可视化报告的，操作类似Excel的数据透视表，好处在于对于数据的处理，可视化图表的设计基本不涉及代码，顶多数据处理写两个函数，上手相对简单。

 

所以接下来就以FineBI工具为例，简单说下制作流程和要点。

1、业务需求调研

① 主要是根据管理驾驶舱的展示场景，抽取关键指标。

 

② 然后确定每个指标展示的维度，是占比类、趋势类、比率类...。比如营收额，是采用比较的方式来体现（如同比环比），还是用分布的方式式来展现。

③ 最后是根据展示的维度确定可视化图表的类型：柱状图、折线图、地图、饼图...如果不确定用什么图表，finebi可以根据你选中的数据，自动推荐图表。

2、驾驶舱的可视化设计

按照finebi的制作流程，先导入/链接数据——处理数据（表合并、字段计算、新增等）——围绕指标设计一个个可视化图表——驾驶舱界面的排版布局。

然后，排版需要注意，要根据之前定好的业务指标进行排版：

• 主：核心业务指标安排在中间位置、占较大面积，多为动态效果丰富的地图

• 次：次要指标位于屏幕两侧，多为各类图表

• 辅：辅助分析的内容，可以通过钻取联动、轮播显示

 

最后，设计完之后上线，看关键视觉元素、字体字号、页面动效、图形图表等是否按预期显示、有无变形、错位等情况。

深入的方法论层面

刚刚只是制作层面，前提是你有完整且较为干净的数据源。但很多情况下：公司的数据都是分散在各个业务系统，比如销售数据在CRM，财务数据在ERP，数据需要打通。另外有成熟的财务分析体系，因为你前期要梳理指标，公司体量很大，这块需要专门去做。

所以，很多时候再做公司的财务分析体系以及最终展现的驾驶舱，流程是这样：

1、建立符合公司业务逻辑的财务体系；

2、收集已有财务报表（数据），进行财务指标梳理，包括确定编码规则、规范定义等；

3、搭建（或集成）报表平台，统一进行财务报表管理（填报及流程）；

4、将财务与其他业务部门关联数据相结合，在同一驾驶舱中进行展示，通过多维度对比分析发现隐性问题，为决策者提供数据依据。

在这个过程中用到的工具一般就是BI工具或者报表工具，这也就是我一开始不推荐用Excel做财务分析驾驶舱的原因！